一、资本充足率的计算公式为：
资本充足率=(资本一资本扣除项)／(风险加权资产+12．5×市场风险资本)
二、风险系数的确定
《商业银行资本充足率管理办法》关于信用风险权重的规定
风险权重 | 对应的资产负债表内容 | 对应表外项目内容 |
0% | 现金、对本国中央银行的债权、对评级为从AA-及以上国家和地区政府和中央银行的债权；对我国政策性银行的债权；对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权；对我国商业银行原始期限四个月以内的债权等 | 原始期限不足1年的承诺；原始期限超过1年但可随时无条件撤销的承诺 |
20% | 对我国商业银行原始期限四个月以上的债权；对评级为AA一及以上国家或地区注册的商业银行或证券公司的债权 | 与贸易相关的短期或有负债； |
50% | 对评级为AA一及以上国家平u地区政府投资的公用企业的债权：对我国中央政府投资的公用企业的债权；对个人住房抵押贷款 | 与某些交易相关的或有负债； |
100% | 对评级为从一以下国家和地区政府和中央银行的债权：对评级为AA一以下国家和地区政府投资的公用企业的债权 | 等同于贷款的授信业务；信用风险仍在银行的资产销售与购买协议 |
在《巴塞尔协议》中的信用风险内部评级法中的高级法计算公式如下：
RWc = Min{(LGD／50)× BRWc(PD)×【1+b(PD)×(M一3)】，12．5×LGD}
其中BRWc(PD)是公司基准风险的函数，其计算公式为：
BRWc(PD)=976．5×【1．118×G(PD)+1．288】×【1+ 0.047×(1一PD)／PD0.44】
在计算公式中有三个最基本的风险变量：PD为违约概率：LGD为违约发生后债项的损失率；M为某一风险暴露的剩余到期时间。
min为两者取最小函数，b(PD)为期限调整因子，也是违约概率PD的函数，N(x)为标准正态随机变量的累计分布函数，G(x)为N(x)的反函数。